Après avoir fourni une prestation à un client, il faut généralement un certain temps aux entreprises avant de pouvoir rentrer en possession de leurs honoraires. Avec le principe d’assureur affacturage, les fonds peuvent ainsi être immédiatement débloqués, grâce à un système de cession de créances. Encore appelé affactureur ou factor, un organisme de financement prend donc à son compte le versement immédiat à l’entreprise, d’une certaine partie du montant des factures clients. Ensuite, il ne lui restera plus qu’à recouvrer les créances.

Ce processus aussi connu sous l’appellation de factoring en anglais met en relation une entreprise intervenant en B2B et un affactureur ou factor. Pour faire simple, la société souscrit à un contrat d’affacturage après avoir émis une facture client, qu’elle vend ensuite à la structure financière. Cette dernière paye ainsi le montant de la facture à la société, non sans avoir au préalable prélevé une certaine commission. Ainsi, ce système de vente et de rachat de créances peut se poursuivre entre les deux parties, aussi longtemps qu’elles demeurent liées par le contrat d’affacturage.

Bien sûr, l’entreprise et son affactureur doivent se mettre d’accord sur le pourcentage des commissions au moment de la signature du contrat. Par ailleurs, étant donné qu’il existe un risque financier lié à cette opération, le contrat inclut un fonds de garantie alimenté avec de petites sommes prélevées au moment des cessions. À noter que le montant de cette garantie varie en fonction de l’évaluation du risque faite par l’établissement financier (factor), après avoir passé au crible le poste client de l’entreprise.

Quand elle est incluse dans un contrat, une assurance-crédit sert de garantie par rapport aux risques clients. En effet, tout un tas de facteurs peut constituer une entrave au bon déroulement de l’opération de factoring entre l’entreprise et l’affactureur. Ces risques peuvent être directement liés aux clients (insolvabilité, litige, impayés, etc.) ou résulter de situations indirectes (risques du marché, risques économiques, risques politiques, etc.). Aussi, l’affactureur de son côté passe par l’assurance-crédit pour garantir ses créances, tandis que l’entreprise y a recours pour la sécurisation de son poste client.

Étant donné que les entreprises n’ont pas le même niveau de développement et donc pas les mêmes besoins de financement, les contrats d’assurance affacturage divergent d’une situation à une autre. Ainsi, en tenant également compte de sa politique commerciale, chaque société peut se tourner vers plusieurs systèmes de factoring. Les plus couramment utilisés sont :

• L’affacturage au forfait

Cette solution consiste à prévoir un certain budget mensuel destiné à couvrir le coût d’affacturage de l’entreprise. Ainsi, le montant de cette budgétisation est perçu par l’affactureur de façon régulière, dans le cadre du recouvrement des créances et de la gestion de son poste client. L’avantage de ce modèle de factoring est de pouvoir anticiper son coût. Cela implique cependant le paiement du forfait, même en l’absence de facture pas encore arrivée à échéance.

• L’affacturage géré et non géré

En optant pour un système d’ affacturage géré, l’entreprise confie à l’affactureur la gestion de l’intégralité de son poste client et de ses créances. Et si cette prestation n’inclut pas de financement à court terme, elle prend bien entendu en compte les opérations d’encaissement, la relance, le recouvrement ou encore la garantie. En outre, c’est un excellent moyen d’optimiser la gestion des créances de l’entreprise, tout en réalisant des économies. Pour ce qui est de l’affacturage non géré, l’entreprise peut obtenir du financement, tout en s’assurant elle-même du fonctionnement de son poste client.

• L’affacturage import et export

On parle d’affacturage import lorsque le contrat d’ affacturage sert à financer le paiement d’un fournisseur étranger, pour la fourniture de marchandise à un client opérant localement. Ce modèle est généralement adopté par les entreprises qui souhaitent bénéficier de fonds pour le financement de leurs achats à l’étranger. D’un autre côté, on a recours à l’affacturage export pour gérer ses factures et les créances internationales.

• L’affacturage confidentiel

Contrairement à la plupart des autres types de contrats, le système d’assureur affacturage confidentiel se met en place sans que les clients n’en soient informés. Il convient beaucoup plus aux entreprises à fort taux de croissance. À noter que celles-ci gardent la gérance de leur poste client.